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问题已解决
請問老師,軟件增值稅即征即退合同簽訂中,軟件和硬件比例有要求嗎?簽合同有什么技巧?謝謝!
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增值稅一般納稅人銷售嵌入式軟件產(chǎn)品也與單獨(dú)銷售軟件產(chǎn)品一樣,就其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%部分享受即征即退優(yōu)惠政策(yùn)n嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算:
(1)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法及公式
即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%
(2)嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額
計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定:
①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定;
②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定;
③按計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格計算確定。
計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格= 計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×(1+9%)。
你看一下呢,你在合同明確 約定,各自的份額,各自金額 處理,核算也是單獨(dú)分開核算處理。
2020 10/25 20:32
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2020 10/25 20:40
老師,有相關(guān)的課件給我聽一下嗎?謝謝!
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2020 10/25 20:41
這個公式是退稅計算方法,但簽合同時如何分開我還是不明白。
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陳詩晗老師 
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2020 10/25 20:47
合同簽訂,你明確約定,軟和硬各自是多少,分開核算開票處理就是了的
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