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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：如果已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，發(fā)生退貨，如何處理？
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銷貨退回，你作為購(gòu)貨方，只需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就可以抵減已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。
2020 10/27 17:25
84784959 
2020 10/27 17:34
還需要銷售方開具紅字發(fā)票，或者我們還需要開具紅字發(fā)票嗎？
84784959
2020 10/27 18:09
老師，你好，在嗎？
娜老師 
2020 10/27 18:11
不需要紅字沖銷，也不需要銷貨方處理
84784959
2020 10/27 18:16
直接做分錄嗎？我們是購(gòu)貨方，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣了稅哦。
娜老師
2020 10/27 18:20
同學(xué)不好意思，我理解錯(cuò)了。正確的處理應(yīng)該是退貨不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是直接憑對(duì)方開過來(lái)的""銷項(xiàng)負(fù)數(shù)""發(fā)票直接沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是:
借：庫(kù)存商品(紅字)，
應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字)，
貸:銀行存款(紅字)。
84784959
2020 10/27 18:27
對(duì)方開銷項(xiàng)負(fù)數(shù)之前，我們是不是要開紅字信息表提供呢？
娜老師
2020 10/27 19:42
是的 需要開紅字信息表
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