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問題已解決
本公司屬于建筑類企業(yè)（混凝土），企業(yè)所得稅去年是定率征收的，今年改為查賬征收。雖然說改成了查賬征收，但是還是有不少的收入是屬于去年核定征收期間的，那么問題來了，我的收入要分來2019年的和2020年的嗎？2019年的部分能不能按照核定征收來報企業(yè)所得稅，稅務(wù)上要怎么做？大家有沒有遇到過這種問題，能幫我分析分析嗎？
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你好！是的，如果是2019年的，你需要區(qū)分出來，2019年你們公司還是核定征收的，可以按照核定征收來報，2020年就需要按照查賬征收去申報了。
2020 11/02 14:31
84785023 
2020 11/02 14:38
是要修改2019年度的申報表嗎
84785023
2020 11/02 14:39
但是2019年沒申報有這部分收入的
蓉兒老師 
2020 11/02 14:42
你好！如果你2019年沒有申報這部分收入，現(xiàn)在要計入2019年，稅務(wù)局估計不會認(rèn)可的，而且補申報還需要繳納滯納金，影響信用等級，個人建議都匯總進(jìn)入2020的收入中。
84785023
2020 11/02 14:44
2020年就是查賬征收了，就要補成本了
蓉兒老師
2020 11/02 14:47
你好！是的！如果現(xiàn)在已經(jīng)11月份才發(fā)現(xiàn)2019年的收入沒有申報，如果去補申報2019的收入，相關(guān)的增值稅、所得稅、增值稅附加稅的滯納金都需要補交，如果放入2020年的收入就按照查賬征收，相關(guān)成本也需要補充完整。
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