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問題已解決
老師，請問下，我們是一般納稅人，簡易征收，給甲方全額開100萬專票，分包給我們開80萬普票，我異地預(yù)交稅款（100-80）/1.03*0.03=0.58萬，增值稅差額了80/1.03*0.03=2.33萬，這2.33萬我做賬時(shí)憑證后面附什么單據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，很高興為你解答
結(jié)算單就可以
2020 11/05 11:13
84785020 
2020 11/05 11:34
老師再問下我是一般計(jì)稅，樁基工程，我們租賃的設(shè)備，對方給我們開的設(shè)備租賃費(fèi)發(fā)票，這個(gè)異地預(yù)交稅款時(shí)機(jī)械租賃費(fèi)能差額嗎？
趙海龍老師 
2020 11/05 11:36
你好，租賃費(fèi)不可以差額
84785020
2020 11/05 11:37
就是對方給開的發(fā)票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，只有這一種的才能差額嗎？其他的發(fā)票都不能差額是這個(gè)意思嗎？
趙海龍老師
2020 11/05 11:40
不是，其他的勞務(wù)派遣，提供公共服務(wù)的交通運(yùn)輸?shù)纫彩强梢?/div>
84785020
2020 11/05 11:43
我知道哪些項(xiàng)目可以差額，我意思是我現(xiàn)在的這個(gè)工程如果預(yù)交稅款時(shí)，想差額的那部分是不是發(fā)票的開票內(nèi)容是建筑服務(wù)*工程服務(wù)，而租賃開的內(nèi)容是其他有型動產(chǎn)租賃，所以租賃的這個(gè)不能差額
趙海龍老師
2020 11/05 11:48
是的，理解的正確呢
84785020
2020 11/05 11:51
再請教下，一般計(jì)稅異地預(yù)交稅款，如果沒有減分包那部分，對我們有沒有什么影響？主管稅務(wù)所這會不會有問題？
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
沒有減去對你們來說是沒有享受政策，有點(diǎn)虧
趙海龍老師
2020 11/05 11:52
稅務(wù)所沒有問題的
84785020
2020 11/05 11:54
一般計(jì)稅我覺得不存在，只是如果差額了分包款，預(yù)交的少了，但主管稅務(wù)所那交的多點(diǎn)，如果沒差額，預(yù)交的多點(diǎn)，主管稅務(wù)交的少點(diǎn)，因?yàn)榭偟膽?yīng)交稅款不變，我的理解對？老師
趙海龍老師
2020 11/05 11:59
總的金額沒有問題，只是占用資金了
84785020
2020 11/05 12:00
嗯嗯，是的，謝謝老師，
趙海龍老師
2020 11/05 12:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，給我好評
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建筑公司（一般納稅人），現(xiàn)有一個(gè)異地項(xiàng)目（簡易計(jì)稅項(xiàng)目），當(dāng)月開票200萬（增值稅：200/1.03*0.03=5.83），收到分包80萬，去當(dāng)?shù)仡A(yù)繳了是不是這樣算：（200-80）/1.03*0.03=3.5萬？然后回到公司所在地還要交嗎？還是只預(yù)繳就可以了？
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建筑企業(yè)簡易計(jì)稅，按照差額征收方式預(yù)交增值稅：以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額按3%預(yù)交增值稅。
例如：甲承包建筑服務(wù)，清包工形式，工程總額100萬（含稅），選擇簡易征收。甲分包給乙企業(yè)，分包款80萬（含稅）。
問題：1.如果乙是一般納稅人，開給甲9%專票：那對于甲應(yīng)預(yù)繳：①{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ②{（100/1.03）-80}×3% ①和②哪個(gè)對？
2.如果乙是小規(guī)模納稅人，開給甲3%專票，那對于甲應(yīng)預(yù)繳：③{（100/1.03）-（80/1.03）}×3% ④{（100/1.03）-80}×3% ③和④哪個(gè)對？
3.如果乙開9%普票，那對于甲應(yīng)預(yù)繳：⑤{（100/1.03）-（80/1.09）}×3% ⑥{（100/1.03）-80}×3% ⑤和⑥哪個(gè)對？
就是問，減去的分包款是否含稅？如果是普票，是否也要減不含稅的金額
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我們一般納稅人建筑項(xiàng)目簡易計(jì)稅，預(yù)交增值稅是用含稅除以1.03再乘以0.03對嗎？那差額預(yù)交是指的有勞務(wù)分包的嗎？
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提問:我是總包單位，關(guān)于總承包簡易項(xiàng)目差額納稅問題。 總包給甲方開3%專票100萬，收到分包1%勞務(wù)發(fā)票(疫情優(yōu)惠)80萬，差額納稅按(100-80）/1.03*0.03對不對?
問題:差額納稅是不是不考慮取得分包票的稅率問題(我們開出3%稅率，收到1%稅率發(fā)票)，申報(bào)時(shí)統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算差額， 也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個(gè)點(diǎn)的稅率，統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎??
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公司簡易計(jì)稅項(xiàng)目開了100萬發(fā)票給業(yè)主（970873.79，29126.21），分包給我們開了10萬（97087.38，2912.62），外地預(yù)繳增值稅（100-10）/1.03*0.03=26213.59,抵減的10萬本地需要補(bǔ)交嗎
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