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為什么要減去 轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異800？
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你好！可抵扣暫時性差異，發(fā)生時是納稅調(diào)增，轉(zhuǎn)回時是納稅調(diào)減，所以這里轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)可抵扣暫行差異，要減去800的。
對應(yīng)的損益項目的暫性差異
可扣暫時性差異，發(fā)生時納稅調(diào)增，確認遞延所得稅資產(chǎn)，轉(zhuǎn)回時納稅調(diào)減；（可抵扣就是本期不讓扣除，所以納稅調(diào)增，以后轉(zhuǎn)回來扣除再調(diào)減）
應(yīng)納稅暫時性差，發(fā)生時納稅調(diào)減，確認遞延所得稅負債，轉(zhuǎn)回時納稅調(diào)增。（應(yīng)納稅就會本期不納稅，所以納稅調(diào)減，以后轉(zhuǎn)回來納稅調(diào)增）
2020 11/07 12:26
孺子牛老師 
2020 11/07 12:26
你好！可抵扣暫時性差異，發(fā)生時是納稅調(diào)增，轉(zhuǎn)回時是納稅調(diào)減，所以這里轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)可抵扣暫行差異，要減去800的。
對應(yīng)的損益項目的暫性差異
可扣暫時性差異，發(fā)生時納稅調(diào)增，確認遞延所得稅資產(chǎn)，轉(zhuǎn)回時納稅調(diào)減；（可抵扣就是本期不讓扣除，所以納稅調(diào)增，以后轉(zhuǎn)回來扣除再調(diào)減）
應(yīng)納稅暫時性差，發(fā)生時納稅調(diào)減，確認遞延所得稅負債，轉(zhuǎn)回時納稅調(diào)增。（應(yīng)納稅就會本期不納稅，所以納稅調(diào)減，以后轉(zhuǎn)回來納稅調(diào)增）
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