問題已解決
老師您好,我們公司廠房出租,收到房租記其他業(yè)務收入,那其他業(yè)務成本~房租是通過房屋折舊記錄,現(xiàn)在碰到的問題是租客是在當月付了一年的房租費或者是連續(xù)幾個月的房租,那我其他業(yè)務成本~房租當月的數(shù)據(jù)怎么計提?因為廠房折舊的時候只能計提一個月的數(shù)據(jù),這樣收入跟成本對不上
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速問速答你收到一年的房租,你也只能分月確認租金收入的
2020 11/09 09:24
84784960
2020 11/09 09:28
但是發(fā)票是一起開給租客了,入賬的時候是根據(jù)發(fā)票當月都入進去了
辜老師
2020 11/09 09:28
你雖然都開票了,但是收入還是按分月確認,不用跟開票金額一致的
84784960
2020 11/09 09:30
請問憑證怎么做?
辜老師
2020 11/09 09:31
收到款項
借:銀行存款
貸:預收賬款
開出開票
借:預收賬款
貸:應交稅費—應交增值稅—銷項稅
按月確認收入
借:預收賬款
貸:主營業(yè)務收入
84784960
2020 11/09 09:33
明白了,非常感謝
辜老師
2020 11/09 09:45
好的,客氣,幫到你就好
84784960
2020 11/09 14:16
老師不好意思,再問一下,要是房租先沒收到,先開的發(fā)票,后面才收到房租這憑證分錄怎么做?
辜老師
2020 11/09 14:51
那就是
借,應收賬款
貸,主營業(yè)務收入
應交稅費
84784960
2020 11/09 15:00
你這筆就只確認一個月的房租是吧?那根據(jù)發(fā)票上開的金額是一整年,余下的金額也怎么記賬
辜老師
2020 11/09 15:03
你已經(jīng)開票了,這個銷項稅就是整個發(fā)票的銷項稅
84784960
2020 11/09 16:42
好的,銷項稅額是全部的,但是收入只能確認是一個月的是嗎?這樣申報增值稅的時候收入也要變吧
辜老師
2020 11/09 16:43
你現(xiàn)在全部申報,后續(xù)分月確認收入,就不需要申報增值稅了
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