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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅月底沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)月怎么處理
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您好
增值稅可以等年末的時(shí)候一次性結(jié)轉(zhuǎn) 平時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2020 11/20 07:02
84785012 
2020 11/20 07:03
老師，那之前每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)，上個(gè)月忘記了
84785012
2020 11/20 07:03
老師，每個(gè)月增值稅還涉及到一個(gè)加計(jì)抵減的問(wèn)題
bamboo老師 
2020 11/20 07:04
那可以把上個(gè)月的在這個(gè)月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)一下
84785012
2020 11/20 07:04
老師，那分錄怎么做呢
bamboo老師
2020 11/20 07:06
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
84785012
2020 11/20 07:12
老師，那下個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，上個(gè)月期末余額借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這塊怎么處理呢
bamboo老師
2020 11/20 07:13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個(gè)科目是平的 不需要結(jié)轉(zhuǎn)了啊
84785012
2020 11/20 07:14
老師 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這不是有個(gè)余額嗎
bamboo老師
2020 11/20 07:15
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn) 等您需要繳納增值稅的時(shí)候 抵減要繳納的增值稅
84785012
2020 11/20 07:16
對(duì)，老師就是抵減繳納這塊，分錄再做到貸方是嗎
bamboo老師
2020 11/20 07:17
抵減繳納這塊，分錄再做到貸方 是的
84785012
2020 11/20 07:17
明白了，謝謝老師啦
84785012
2020 11/20 07:19
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是這個(gè)月福利費(fèi)有張憑證進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅做抵扣了，這個(gè)月和下個(gè)月怎么處理呢
bamboo老師
2020 11/20 07:21
請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)的
84785012
2020 11/20 07:22
借：福利費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款
bamboo老師
2020 11/20 07:24
借 福利費(fèi)
借 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
這個(gè)月已經(jīng)抵扣 下個(gè)月填增值稅附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出申報(bào)
84785012
2020 11/20 07:32
老師，就是說(shuō)這個(gè)月直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄是吧，借：福利費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？老師，那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么處理呢
bamboo老師
2020 11/20 07:33
寫(xiě)平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅一樣的分錄啊
84785012
2020 11/20 07:36
老師，那這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一直在賬上掛著是嗎？下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這塊怎么處理呢，還有這個(gè)月福利費(fèi)這塊這么登記對(duì)嗎？借：福利費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
bamboo老師
2020 11/20 08:33
您福利費(fèi)分錄不是寫(xiě)了嗎？
月末寫(xiě)分錄
借 福利費(fèi)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
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