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問(wèn)題已解決
想問(wèn)下我們是施工單位，甲方直接代付的農(nóng)民工工資，我們還是在我們帳上過(guò)了一下，還需要?jiǎng)趧?wù)班組給我們開(kāi)具發(fā)票嗎？
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您好，用您前面那個(gè)說(shuō)法，這屬于用農(nóng)民工專戶代發(fā)工資，工資還是您這邊計(jì)提，但是發(fā)放的時(shí)候，貸：應(yīng)收賬款。
2020 12/10 16:30
84784948 
2020 12/10 16:31
我是這樣做的，我說(shuō)得意思還需要底下勞務(wù)班組給開(kāi)具發(fā)票嗎？
小智老師 
2020 12/10 16:32
您好，需要的，需要他們?nèi)ゴ_(kāi)勞務(wù)發(fā)票。
84784948
2020 12/10 16:33
比如我現(xiàn)在掛的預(yù)付款，他們開(kāi)來(lái)發(fā)票了，我又在沖預(yù)付可以吧？
小智老師
2020 12/10 16:36
您好，也是可以的，其實(shí)已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的，未取得發(fā)票，可以暫估入賬。
84784948
2020 12/10 16:37
怎么暫估入賬啊，老師，給我說(shuō)下怎么做吧
小智老師
2020 12/10 16:46
您好，我先確認(rèn)下，勞務(wù)組跟貴司是分包關(guān)系，還是貴司員工。
84784948
2020 12/10 16:47
分包關(guān)系，但是也是內(nèi)部人干的，但是是單獨(dú)核算
小智老師
2020 12/10 16:54
您好，那您做到預(yù)付也可以，后面來(lái)票沖賬，暫估的話，是這么做的
借：工程施工-合同成本-暫估
? 貸：應(yīng)付賬款-分包方
借：應(yīng)付賬款-分包方
?貸：應(yīng)收賬款-甲方
收到發(fā)票：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
?貸：工程施工-合同成本-暫估
84784948
2020 12/10 17:01
那如果暫估的金額不對(duì)，后面如何處理呢
小智老師
2020 12/10 17:05
您好，做反向調(diào)整分錄。
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