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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我10月份做成本核算的時候，本來應(yīng)該領(lǐng)用原材料A 100公斤，結(jié)果領(lǐng)成了原材料B 100公斤， A和B的單價相差 挺多的，造成10月份產(chǎn)成品的成本過高，而且B的庫存也不夠了，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
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你好，需要把之前錯誤領(lǐng)用B材料的分錄紅沖，然后做一筆正確的領(lǐng)用A材料的分錄
2020 12/20 11:54
84784970 
2020 12/20 11:57
那老師，之前我的分錄 借：生產(chǎn)成本-原材料 貸：原材料-B 借：庫存商品 ——XX 貸：生產(chǎn)成本-原材料 有部分庫存商品，我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完銷售的成本了，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品-XX(部分)
鄒老師 
2020 12/20 11:58
你好，只是原材料明細(xì)科目錯了，不影響庫存商品，主營業(yè)務(wù)成本金額啊
84784970
2020 12/20 12:07
老師，假如A 100公斤 價值10000元 B 100公斤 價值20000元， 我10月份的分錄是 ：借：生產(chǎn)成本-原材料20000
貸：原材料-B2000元 我十一月份只需要做 借：生產(chǎn)成本-原材料 貸：原材料-A 10000元 借：生產(chǎn)成本-原材料 -20000元 貸：原材料-B 20000元就行了嗎？
84784970
2020 12/20 14:28
老師，由于我是按照同等重量領(lǐng)錯的，那這樣做分錄，會造成 生產(chǎn)成本-原材料 有余額
鄒老師
2020 12/20 16:08
你好，直接這樣做調(diào)整分錄就可以了
借：原材料—B材料，貸：原材料—A材料?
84784970
2020 12/20 16:46
老師，A和B 單價不一樣啊， 我是按照數(shù)量單價來領(lǐng)用原材料的， 都是100公斤，但是B 的單價高，，
借：原材料 -B 20000（100公斤*200） 貸：原材料-A 10000 (100公斤*100) 這樣貸方還是有余額
鄒老師
2020 12/20 16:47
你好，單價不一樣。
那就需要把之前錯誤領(lǐng)用B材料的分錄（領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)）紅沖，然后根據(jù)領(lǐng)用A材料情況做領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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