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問題已解決
11月預(yù)付了百分之30的工資給員工剩下的是12月付的，怎么做賬啊。
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你好！請(qǐng)問你計(jì)提工資了嗎？
2020 12/24 15:28
84784993 
2020 12/24 15:35
之前我們是另外一個(gè)公司支付工資的，11月?lián)Q了公司付工資，沒有計(jì)提。
韋老師 
2020 12/24 15:44
我發(fā)個(gè)完整分錄給你吧
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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