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老師，新項(xiàng)目，還沒開始賬務(wù)核算，稅局怎么就知道相冊(cè)健全與否，核算是否準(zhǔn)確呢？

你好 《稅收征管法》第三十五條規(guī)定：納稅人有下列情形之一的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其應(yīng)納稅額： 1．依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的； 2．依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的； 3．擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的； 4．雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的； 5．發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào)，逾期仍不申報(bào)的； 6．納稅人申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，又無正當(dāng)理由的。 《稅收征管法》第三十七條規(guī)定：對(duì)未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人以及臨時(shí)從事經(jīng)營的納稅人，由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其應(yīng)納稅額，責(zé)令繳納。 納稅人有上述情形之一的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采用下列一種或者幾種方法核定其應(yīng)納稅額： 1．參照當(dāng)?shù)赝愋袠I(yè)或者類似行業(yè)中經(jīng)營規(guī)模和收入水平相近的納稅人的稅負(fù)水平核定； 2．按照營業(yè)收入或者成本加合理的費(fèi)用和利潤的方法核定； 3．按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或者測算核定； 4．按照其他合理方法核定。 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定征收稅款要遵循法定的權(quán)限和程序，保護(hù)納稅人合法權(quán)益。例如對(duì)個(gè)體工商戶核定征收稅款的，必須遵循法定的程序，即業(yè)戶自報(bào)、典型調(diào)查、定額核定、下達(dá)定額。 核定征收的方式 核定征收方式包括定額征收和核定應(yīng)納稅所得率征收兩種辦法： （1）定額征收：直接核定所得稅額； （2）核定應(yīng)稅所得率征收：按照收入總額或成本費(fèi)用等項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額，按預(yù)先核定的應(yīng)稅所得率計(jì)算繳納所得稅。

老師，請(qǐng)問像這種核定征收企業(yè)所得稅的項(xiàng)目，還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？還是說，項(xiàng)目的賬務(wù)處理上只用體現(xiàn)預(yù)繳企業(yè)所得稅就可以？

有利潤就需要計(jì)提所得稅

老師，如果我是總承包方這邊的財(cái)務(wù)，我這個(gè)新項(xiàng)目是核定征收企業(yè)所得稅。那么，我做賬的話，先后順序是不是按照每次給甲方開票金額確認(rèn)收入，然后計(jì)提需要預(yù)繳的增值稅及各項(xiàng)稅金，再做預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理？主要我想知道的是，一般涉及的賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)有哪些？哪些業(yè)務(wù)先入賬，哪些后入賬。這個(gè)順序我想知道。

你好 賬務(wù)處理是 一樣的 ，所得稅核定征收只是計(jì)算所得 稅時(shí)的方法不一樣? ?

老師，所得稅核定征收，只是在預(yù)繳企業(yè)所得稅和企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候計(jì)算企業(yè)所得稅嗎？賬務(wù)處理，跟查賬征收的一樣嗎？

您好 賬務(wù)處理是一樣的，只是計(jì)算方法不一樣

老師，賬務(wù)處理流程，您可以跟我說一下嗎？就是站在總承包方的角度，我是異地工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)。我是不是首先根據(jù)開票金額來確認(rèn)收入，預(yù)繳增值稅前，要先計(jì)提增值稅及各項(xiàng)稅金？然后，按照實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用來入賬，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？這個(gè)流程，老師您可以再跟我說一下嗎？

你好。，是這樣的流程的? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，您看看我發(fā)的這個(gè)圖片，我用紅色框出來的那幾個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。我想請(qǐng)問，我作為異地項(xiàng)目工程的財(cái)務(wù)，我做賬的話，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅），這兩個(gè)都要做賬嗎？請(qǐng)問，這兩個(gè)都是計(jì)提的分錄嗎？預(yù)繳是按照實(shí)際的金額來入賬？那未交增值稅的金額按照什么來入賬？

您好 預(yù)交按實(shí)際數(shù)據(jù)做賬繳納，未交增值稅是銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額，然后可以扣除預(yù)交的，就是未交的增值稅稅

老師，那算出來的未交增值稅，是不是得報(bào)給總公司，讓他們?cè)谥鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)一并申報(bào)繳納呢？

你好 按你稅局規(guī)定的 申報(bào)交納方式交增值稅??

老師，我們是異地工程，被**方公司在貴陽。工程項(xiàng)目在云南昭通。我們公司是**方。我是**方這邊的財(cái)務(wù)，我想請(qǐng)問，我在昭通項(xiàng)目這邊稅局預(yù)繳了稅款后，那算出來的未交增值稅，是不是得報(bào)給**方公司，讓他們?cè)谥鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)一并申報(bào)繳納呢？

是被**方交稅? 實(shí)務(wù)中執(zhí)行你們合同約定??

老師，一般的建筑**，**方和被**方是怎么約定算錢的？比如，**方需要支付管理費(fèi)？交稅的錢，是由被**方代扣代繳嗎？然后，被**方把扣除了管理費(fèi)的錢支付給**方？

你好 **是違法 沒有統(tǒng)一規(guī)定 執(zhí)行雙方約定就可以??