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老師 這是小規(guī)模納稅人，季度超過30萬，專票金額3%，免稅銷售額是1%的開票金額，普票金額本期免稅額，減增額是根據免稅銷售額的2%抵減。這樣報稅對嗎？
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你好 專票稅率是3%么
2021 01/05 13:51
84785046 
2021 01/05 13:58
是的，順便問下，今年的政策是不是也是這樣報
朱立老師 
2021 01/05 14:02
專票按3%開票 就要繳納3%的? 不需要填減免稅額的
目前正式文件還沒有下來 但是應該是延續(xù)的
84785046
2021 01/05 14:27
老師 小規(guī)模納稅人生活服務行業(yè) 第四季度開票金額，專票3%的銷售金額是651205.83，專票1%銷售金額是919101.05，普票0%銷售金額是144447。圖片報稅金額這樣對嗎？
84785046
2021 01/05 14:33
截圖錯了，截圖到第三季度了
84785046
2021 01/05 14:34
老師? 看看怎么解答
朱立老師
2021 01/05 14:37
普票0%銷售金額是144447? 填在主編12行? ? 需要填免稅部分
專票3%的銷售金額是651205.83，專票1%銷售金額是919101.05? 是不含稅收入吧
相加填到主表第二行? ?減稅部分填919101.05*2%=18382.02
實際應納稅額=(651205.83*3%+919101.05*1%)=28727.16就對了
84785046
2021 01/05 15:01
老師? 公司是2019年2月份開始開普票，4分開專票，2020年2月到2021年1月為一個核算銷售500萬的期間嗎？截止到12月已經超過了500萬，但是稅務局沒有通知變更一般納稅人。請問，我是按小規(guī)模納稅人的標準報稅嗎？那如果不是要怎么計算報稅呢？2、2021年一般納稅人生活服務行業(yè)有沒有什么優(yōu)惠政策？謝謝
朱立老師
2021 01/05 15:47
沒有通知 就按小規(guī)模報稅就可以的
目前還沒有正式發(fā)布政策? ? 應該會有延續(xù)的
84785046
2021 01/05 18:58
老師? 之前會計小規(guī)模的個人所得稅沒有按工資名單申報，只是按繳納社保名單人員申報，可以繼續(xù)這么操作嗎？要是接下來是一般納稅人會不會更嚴格？
朱立老師
2021 01/05 19:00
看地方執(zhí)行? ? 就目前而言 沒有那么嚴格的
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