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老師好!個體戶核定征收,核定額是3萬,這個3萬是要交所得稅的金額還是增值稅的金額???如何申報啊?

84784990| 提問時間:2021 01/07 16:07
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
這個是核定的收入金額是3萬元。是計算增值稅的依據(jù),也是計算企業(yè)所得稅的依據(jù)。
2021 01/07 16:09
84784990
2021 01/07 16:11
老師好 個體戶不應(yīng)該只交個人所得稅的嗎?還有交增值稅和企業(yè)所得稅?。?/div>
江老師
2021 01/07 16:12
你這個是核定征收,核定征收不適用于你說的查賬征收的政策。因此是需要交增值稅及增值稅附加稅,以及企業(yè)所得稅。
84784990
2021 01/07 16:15
老師好! 1.如果核定征收核定的金額是3萬,即使沒有開發(fā)票,也是按照3萬來交增值稅和企業(yè)所得稅是嗎? 2.如果開了4萬的發(fā)票,那是按照4萬來交增值稅和企業(yè)所得稅,還是按照3萬來交增值稅和企業(yè)所得稅呢? 3.個體戶查賬征收又是需要交什么稅呢?只交個人所得稅嗎?
江老師
2021 01/07 16:17
1.如果核定征收核定的金額是3萬,即使沒有開發(fā)票,也是按照3萬來交增值稅和企業(yè)所得稅。 2.如果開了4萬的發(fā)票,那是按照4萬來交增值稅和企業(yè)所得稅。 3.個體戶查賬征收,季度收入小于30萬元,免交增值稅及增值稅附加稅,開具專用發(fā)票不在免稅范圍。對于季度收入超過30萬元的,正常繳納增值稅,增值稅附加稅減半征收。 對于企業(yè)所得稅,根據(jù)會計利潤進(jìn)行征收生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅。
84784990
2021 01/07 16:20
老師好 你的意思就是:不管是核定征收還是查賬征收都是需要繳納增值稅、附加稅、和經(jīng)營所得的個人所得稅的是吧?
江老師
2021 01/07 16:22
不管是核定征收還是查賬征收都是需要繳納增值稅、附加稅、和經(jīng)營所得的個人所得稅的,只是說存在減免稅后,不用繳納的情況。也是需要進(jìn)行申報增值稅、增值稅附加稅,以及生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅。
84784990
2021 01/07 16:23
好的,謝謝老師,我好像明白了。非常感謝您詳細(xì)的解答。
江老師
2021 01/07 16:24
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利
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