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問(wèn)題已解決
稅金及附加多計(jì)提了應(yīng)該怎樣處理
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你好，稅金及附加多計(jì)提了，如果是當(dāng)年，調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款
貸：稅金及附加
2021 01/13 12:04
84785037 
2021 01/13 12:07
跨年的怎樣處理
鄒老師 
2021 01/13 12:08
你好，稅金及附加多計(jì)提了，如果是跨年的，調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款
貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
84785037
2021 01/13 12:08
沒(méi)有計(jì)提直接繳納的附加還需要在計(jì)提嗎？
鄒老師
2021 01/13 12:09
你好，沒(méi)有計(jì)提直接繳納的附加（是預(yù)交稅款嗎？）
84785037
2021 01/13 12:11
不是的，可能是忘記計(jì)提了，做了繳納的分錄，年底查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有計(jì)提，城建，地方等都有借方掛賬
鄒老師
2021 01/13 12:12
你好，可能是忘記計(jì)提了，就需要補(bǔ)做計(jì)提分錄的?
84785037
2021 01/13 12:14
已經(jīng)結(jié)賬并申報(bào)過(guò)了補(bǔ)計(jì)提有沒(méi)有影響，我補(bǔ)計(jì)提以后附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)
鄒老師
2021 01/13 12:15
你好，繳納了應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅計(jì)入借方，計(jì)提計(jì)入貸方，余額是0而不是負(fù)數(shù)啊?
84785037
2021 01/13 12:19
好暈啊，找了三天才把城建教育平賬，為什么這些平了，附加成負(fù)數(shù)了呢？我應(yīng)該從哪里在找呢
84785037
2021 01/13 12:26
這個(gè)附加就多計(jì)提了1227.21，但是已經(jīng)結(jié)完賬了，我要想更正是不是需要做個(gè)相反的憑證就行
鄒老師
2021 01/13 13:19
你好，附加成負(fù)數(shù)了（能提供一下成為負(fù)數(shù)時(shí)候的賬簿圖片？）
84785037
2021 01/13 13:43
謝謝老師，已找到原因
鄒老師
2021 01/13 13:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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