問(wèn)題已解決

老師您好，彌補(bǔ)以前年度虧損需要做賬務(wù)處理嗎

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/13 17:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，彌補(bǔ)以前年度虧損，是不需要做賬務(wù)處理的
2021 01/13 17:22
84784999
2021 01/13 17:23
那每年的科目余額表里面利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的借方余額就不管它嗎
鄒老師
2021 01/13 17:28
你好，是的，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)有余額是正常的?
84784999
2021 01/13 17:32
公司預(yù)交的所得稅匯算清繳的時(shí)候申請(qǐng)退回來(lái)了，怎么做分錄呢
鄒老師
2021 01/13 17:38
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784999
2021 01/13 17:38
用友里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的科目
鄒老師
2021 01/13 17:42
你好，你需要增加這個(gè)科目核算才是
84784999
2021 01/13 17:48
老師，以前年度損益調(diào)整其實(shí)是代替了所得稅費(fèi)用這個(gè)科目是吧
鄒老師
2021 01/13 17:53
你好，是的，是這樣的
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