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老師可是來(lái)的發(fā)票雖然5月份之前來(lái)的，我2020年已經(jīng)結(jié)賬了，那怎么辦，入到2021年，怎么做賬，為啥能扣2020年費(fèi)用不理解呢

同學(xué)你好，年報(bào)時(shí)費(fèi)用要計(jì)入在2020年，但是在2021年錄入的會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款 年度匯算清繳申報(bào)時(shí)調(diào)一下你的財(cái)務(wù)報(bào)表。因?yàn)槭前l(fā)生在2020年里的費(fèi)用，所以要計(jì)入2020年的費(fèi)用。一般情況下，都看業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間段。

怎么調(diào)整老師，我調(diào)哪里啊，把未分配利潤(rùn)調(diào)減嗎那這樣就不平了啊，不理解！你說(shuō)的年報(bào)時(shí)費(fèi)用入在2020年，關(guān)鍵是我沒(méi)入啊，老師，您詳細(xì)點(diǎn)我迷糊這塊

同學(xué)你好，區(qū)分開(kāi)第四度申報(bào)和全年的年度申報(bào)，這筆費(fèi)用如果你要做入2020年的費(fèi)用里。次年1-5月份這個(gè)時(shí)間段企業(yè)要申報(bào)年報(bào)。在全年度申報(bào)表里調(diào)整利潤(rùn)表。不用調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的本年利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)。

老師我意思是入到2021年了，怎么調(diào)整，您說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)，我怎么調(diào)整利潤(rùn)表，調(diào)哪里啊。2020年的利潤(rùn)表哪個(gè)位置 啊

同學(xué)你好，2021年錄入的會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款（或者是相關(guān)科目） 。比如這筆費(fèi)用屬于管理費(fèi)用，就在利潤(rùn)表的管理費(fèi)用加上這筆費(fèi)用的金額。費(fèi)用屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用，在利潤(rùn)表的財(cái)務(wù)費(fèi)用加上這筆費(fèi)用的金額。

加到2020年例如表中嗎

老師只加到2020年利潤(rùn)表中，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了呢

同學(xué)你好，只在國(guó)稅申報(bào)的利潤(rùn)表上顯示。不用去調(diào)2020年的資產(chǎn)負(fù)債表。

只在國(guó)稅申報(bào)的利潤(rùn)表上顯示，這是啥意思，我到底調(diào)整什么，還是我只做個(gè)2021年未分配利潤(rùn)分錄嗎 ？

同學(xué)你好，你的金額是450元，不用計(jì)入2020年的費(fèi)用了，直接計(jì)入2021年了。上面說(shuō)的那些的前提條件是：你的費(fèi)用金額很大，比如1萬(wàn)多才去調(diào)整。

我就是問(wèn)你如果金額大.比如200000，怎么弄？ 你只給我說(shuō)了2021年分錄，其余的我不理解，你說(shuō)的，還再怎么辦？如果是在5月份之前取得的。為啥不走以前年度損益調(diào)整？該怎么弄，關(guān)鍵是我不懂

同學(xué)你好，我跟你解釋了，不知道你弄明白我的意思了沒(méi)有。 比如費(fèi)用20000元。賬務(wù)處理如下： 2021年1月錄入會(huì)計(jì)分錄：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20000 貸：銀行存款 （或者是相關(guān)科目）20000? 以上這筆會(huì)計(jì)分錄就是調(diào)整分錄。 報(bào)表的處理如下：比如這是一筆管理費(fèi)用，2020年第四季度管理費(fèi)的金額是3萬(wàn)，2020年匯算清繳年報(bào)的利潤(rùn)表里填寫(xiě)3萬(wàn)+2萬(wàn)=5萬(wàn)，2020年匯算清繳年報(bào)里的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)和2020年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)一致（無(wú)需調(diào)整）。財(cái)務(wù)軟件里的賬務(wù)是平的。

哦，老師這樣就不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整了是吧。老師如果2021.5月份以后取得的20000 ，是不是就得走以前年度損益調(diào)整科目了，麻煩您列下會(huì)計(jì)分錄吧，完整的，謝謝

同學(xué)你好：是的，2021年5月后取得發(fā)票的賬務(wù)處理如下： 借：以前年度損益調(diào)整20000? ? 貸：銀行存款 （或者是相關(guān)科目）20000? 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整??20000?

老師，還有一點(diǎn)哈，。您別煩哈，2021年5月之前直接做借方：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 老師這個(gè)怎么理解呢 ？這個(gè)影響的就是2021年是吧？

同學(xué)你好，不用客氣。利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目記錄的是企業(yè)累計(jì)下來(lái)的虧損和盈利，看的是企業(yè)累積的金額是否正確，而不是看會(huì)計(jì)憑證錄入后會(huì)不會(huì)影響它。比如費(fèi)用本來(lái)應(yīng)該在2020年錄入，但是企業(yè)在2021年錄入，就出現(xiàn)一個(gè)時(shí)間差。數(shù)據(jù)也就在2021年顯示。對(duì)2021年也不會(huì)有不良影響。