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問(wèn)題已解決
老師，委托加工的加工費(fèi)可以暫估嗎？當(dāng)月收回加工農(nóng)物資，但外協(xié)廠未開(kāi)具加工發(fā)票？
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你好，可以根據(jù)合同金額暫估
2021 01/14 13:22
84784998 
2021 01/14 13:23
暫估 借：原材料-加工費(fèi) 貸：委托加工物資，是這樣嗎老師
耿老師 
2021 01/14 13:24
你好，可以這樣處理的。
84784998
2021 01/14 13:33
耿老師，上月憑證未做暫估加工費(fèi)，在發(fā)出材料委托加工時(shí)，誤把加工費(fèi)核算了進(jìn)去，導(dǎo)致收回加工物庫(kù)存商品多計(jì)入了金額，本月有開(kāi)入加工發(fā)票，本月該如何調(diào)賬？
耿老師
2021 01/14 13:34
你好！原分錄紅字沖回再按正確的做就可以了。如果影響損益的話，差額用已前年度損益調(diào)整科目代替。
84784998
2021 01/14 13:34
本月憑證可以不做任何調(diào)賬，只在加工費(fèi)上減去上月誤計(jì)入的部分嗎？
耿老師
2021 01/14 13:36
你好，這樣的話你的入賬金額不相符了。
84784998
2021 01/14 13:40
就是票據(jù)金額跟憑證金額不相符對(duì)嗎？
耿老師
2021 01/14 13:40
你好！是的，是這樣理解
84784998
2021 01/14 13:43
老師，我委托加工科目用得不是很好，可以直接把加工費(fèi)計(jì)入制造費(fèi)用科目嗎？在成本表里來(lái)攤銷(xiāo)產(chǎn)品總成本，是否允許這樣，是不是只是賬務(wù)處理不夠漂亮而已
耿老師
2021 01/14 13:44
你好！按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)一般是不可以的
84784998
2021 01/14 14:26
耿老師，上月委托加工的憑證只是少做了一張暫估的，因?yàn)榘l(fā)出的材料需要加工后才可以做庫(kù)存商品。第一種：沖紅11月委托加工的原憑證，然后重做一張委托加工原憑證+暫估，在本月沖暫估。第二種：調(diào)整11月X號(hào)憑證少計(jì)，借：暫估的憑證，然后在收到加工發(fā)票憑證上做沖暫估，這樣金額不一致看憑證就有一個(gè)沖暫估，老師你覺(jué)得哪種比較好？
耿老師
2021 01/14 14:32
你好！第一種比較清楚
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