問(wèn)題已解決

老師,小規(guī)模納稅人征收率3%減2%,按1%納稅,賬務(wù)處理時(shí)是否先按3%計(jì)提,然后做2%的減免

84784974| 提問(wèn)時(shí)間:2021 01/14 16:39
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人,征收率是3%,或者是1%,先按發(fā)票的金額計(jì)提增值稅,再做減免稅分錄。不減免的交稅秤賬。
2021 01/14 16:41
84784974
2021 01/14 16:50
再做減免稅分錄,這怎么做,借:應(yīng)交增值稅-減免 貸:營(yíng)業(yè)外收入,但是應(yīng)交增值稅-減免額科目會(huì)不平
江老師
2021 01/14 16:52
一、做收入時(shí),分錄是: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 二、減免稅時(shí),分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
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