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一次性收取租金 收入和增值稅怎么確定？
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根據(jù)全面推開營改增試點(diǎn)通知的規(guī)定，納稅人以預(yù)收款的方式提供建筑服務(wù)或租賃服務(wù)，其納稅義務(wù)發(fā)生日期為收到預(yù)收款的當(dāng)天
2021 01/24 18:39
思頓喬老師 
2021 01/24 18:40
出租不動產(chǎn)一次性收取租金，取得的租金收入可平均分?jǐn)傇趯?yīng)的租賃期內(nèi)確認(rèn)收入，計(jì)算繳納增值稅;除此之外，納稅人提供租賃服務(wù)一次性收取租金，要在取得預(yù)收款的當(dāng)天一次性繳納增值稅。
84784978 
2021 01/24 19:15
如果一次性繳納增值稅? 是不是就不能享受小規(guī)模納稅人增值稅季月不超過10萬不超過30萬免增值稅 的優(yōu)惠政策了嗎？?
思頓喬老師
2021 01/24 19:16
您好，是的。請問還有什么可以幫到您的
思頓喬老師
2021 01/24 19:17
您好，可以享受的，謝謝
思頓喬老師
2021 01/24 19:17
假如是小規(guī)模企業(yè)，可以享受您剛才說的優(yōu)惠政策
84784978
2021 01/24 19:22
比如一次性收取一年租金42萬? ?一次性按42萬繳納增值稅? 但分?jǐn)偟矫總€(gè)月租金收入3.5萬? 一個(gè)季度也只有10.5萬收入（假如沒有其他收入）這樣算下來就不應(yīng)該繳納增值稅啊? ?這不矛盾嗎？
84784978
2021 01/24 19:23
上面的舉例是針對小規(guī)模納稅人
思頓喬老師
2021 01/24 19:41
您好。
我做憑證給您看，您就明白了
思頓喬老師
2021 01/24 19:42
借：銀行存款42萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)42/1.05*0.05
營業(yè)收入
預(yù)收賬款
思頓喬老師
2021 01/24 19:42
以后每個(gè)月確認(rèn)收入，則是
借：預(yù)收賬款
貸：營業(yè)收入—租賃費(fèi)
84784978
2021 01/24 19:56
但是按小規(guī)模納稅人增值稅減免政策? ?42萬是不用繳稅的啊
思頓喬老師
2021 01/24 20:29
您好，您的意思是分?jǐn)偟矫總€(gè)月不用交稅。對吧？
思頓喬老師
2021 01/24 20:30
但是稅務(wù)局就是這樣規(guī)定出租不動產(chǎn)如何交稅
84784978
2021 01/24 22:03
那老師你的意思是還是要按一次性繳納增值稅哦？
思頓喬老師
2021 01/24 22:05
您好，是的。請問還有什么可以幫到您的
84784978
2021 01/24 22:24
這種情況是沒法享受小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策的啊
思頓喬老師
2021 01/24 22:47
您好，可以半年一簽??！
84784978
2021 01/24 23:14
半年一簽可以免稅？
思頓喬老師
2021 01/24 23:15
哎呀，這么明顯都不懂
84784978
2021 01/24 23:15
什么意思？
84784978
2021 01/24 23:15
什么意思？
84784978
2021 01/24 23:16
什么意思呢？
思頓喬老師
2021 01/24 23:16
一年42萬，半年是不是21萬，每半年簽到合同，每半年開發(fā)票
84784978
2021 01/24 23:18
不明白半年一簽有什么作用呢？
思頓喬老師
2021 01/24 23:21
出租不動產(chǎn)一次性收取租金，取得的租金收入可平均分?jǐn)傇趯?yīng)的租賃期內(nèi)確認(rèn)收入，計(jì)算繳納增值稅;除此之外，納稅人提供租賃服務(wù)一次性收取租金，要在取得預(yù)收款的當(dāng)天一次性繳納增值稅。
思頓喬老師
2021 01/24 23:22
或者您再回過來看看您的提問以及我的回單，謝謝！
84784978
2021 01/24 23:24
這不一樣要繳納增值稅嗎？
思頓喬老師
2021 01/24 23:30
您好，看來您是沒看懂，半年一簽可以享受優(yōu)惠政策，
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