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實(shí)務(wù)
问题已解决
1、當(dāng)月發(fā)放工資的分錄怎么寫? 2、扣繳社保的發(fā)錄怎么寫? 3、代扣代繳個人所得稅的分錄怎么寫?
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?你好? ? 全套給你寫了。 仔細(xì)看看??
1.計提工資?
借:管理/銷售費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保(企業(yè)部分)?
借:管理/銷售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3.次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021 01/28 17:10
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2021 01/28 17:19
同上問題,我們的工資是哪月發(fā)放當(dāng)月的,需要計提嗎?
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meizi老師 
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2021 01/28 17:23
?你好是的。當(dāng)月計提當(dāng)月??
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