00:10:00
問題已解決
12月成本做多，1月回沖導(dǎo)致一月成本負(fù)數(shù)，確實(shí)收入成本都是負(fù)數(shù)，第三張圖那個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫，我全部寫成負(fù)數(shù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，由于這是因?yàn)?2月處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的調(diào)整，已經(jīng)跨年了，且金額相對(duì)較大，最好不要影響2021年的利潤(rùn)，建議作為前期差錯(cuò)處理，沖減時(shí)使用“以前年度損益調(diào)整”科目替代“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
借：合同履約成本-工程施工
貸：以前年度損益調(diào)整
再將“以前年度損益調(diào)整”的余額調(diào)整進(jìn)“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，按照2020年實(shí)際數(shù)據(jù)報(bào)稅，減少要交的2020年稅款
2021 02/06 02:45
84785014 
2021 02/06 03:03
請(qǐng)問老師還有其他處理方式嗎，可以都說一下嗎
六六老師 
2021 02/06 09:42
您好，如果對(duì)于您的公司來(lái)說，這筆業(yè)務(wù)金額微乎其微，根據(jù)重要性原則，我們可以不做前期差錯(cuò)更正，直接把它在2021年進(jìn)行沖減，就是您之前所說的直接紅沖。
六六老師
2021 02/06 21:11
您好，如果您對(duì)解答滿意，記得5星好評(píng)哦~
閱讀 27
描述你的問題，直接向老師提問
380
意見反饋
