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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)總機(jī)構(gòu)連鎖公司下面有幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)（總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行不統(tǒng)一核算 ），總機(jī)構(gòu)將貨物移送分支機(jī)構(gòu)，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣市，總機(jī)構(gòu)移送貨物時(shí)視同銷售嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，是不需要視同銷售的
2021 02/08 09:14
84784960 
2021 02/08 09:19
老師您好！不需要 視同銷售的話，總機(jī)構(gòu)是一般納稅人，分支機(jī)構(gòu)是小規(guī)模納稅人，總機(jī)構(gòu)把貨物移送給分支機(jī)構(gòu)銷售，總機(jī)構(gòu)什么時(shí)間才能確認(rèn)收入交增值稅
84784960
2021 02/08 09:20
是不是等分支機(jī)構(gòu)銷售了貨物了，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)都同時(shí)確認(rèn)收入交稅
小林老師 
2021 02/08 09:21
您好，問(wèn)您下是最后銷售給客戶，是分支機(jī)構(gòu)還是總機(jī)構(gòu)對(duì)外銷售確認(rèn)收入
84784960
2021 02/08 09:43
總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行不統(tǒng)一核算而且納稅人的身份也不同（一個(gè)是13%一個(gè)是3%），都要分別交稅的話起不是重復(fù)征稅了嗎？麻煩老師回答這個(gè)該怎么做
84784960
2021 02/08 10:06
最后是銷售給客戶的， 我們家是零售行業(yè)連鎖，按正常應(yīng)該匯總納稅實(shí)行統(tǒng)一核算，但是老板想增值稅少點(diǎn)，就把分店為小規(guī)模
小林老師
2021 02/08 10:09
您好，那其實(shí)是不可以的，因?yàn)閮蓚€(gè)稅率（征收率）不同，分支機(jī)構(gòu)得采購(gòu)商品才能銷售，所以不存在您老板想象的一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，小規(guī)模銷售的情況
84784960
2021 02/08 10:14
是的，采購(gòu)是總部統(tǒng)一采購(gòu)，進(jìn)項(xiàng)只有總部抵扣，總部能不能按成本價(jià)開(kāi)給分店，不加利潤(rùn)行不行
小林老師
2021 02/08 10:22
您好，那您一樣，總部銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅相同，沒(méi)有任何抵扣，且不符合稅法規(guī)定，小規(guī)模對(duì)外銷售，還可能納稅
84784960
2021 02/08 10:33
老師是不是這樣的，按我們家的情況是不是總部采購(gòu)了有進(jìn)項(xiàng)，然后總部把貨銷售給分店要加點(diǎn)利潤(rùn)（這樣才符合稅法），這樣總部有銷項(xiàng)才能抵進(jìn)項(xiàng)。 分店按小規(guī)模，這樣各算各的。按我們家這情況相當(dāng)于總部移送時(shí)就視同銷售了是嗎
小林老師
2021 02/08 10:56
您好，是的，您的理解非常正確。這樣額外差價(jià)按小規(guī)模納稅人計(jì)算，有一定節(jié)約
84784960
2021 02/08 11:05
謝謝老師！謝謝老師的回復(fù)
小林老師
2021 02/08 11:06
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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