問題已解決

老師您好,請問總機構(gòu)連鎖公司下面有幾個分支機構(gòu)(總機構(gòu)和分支機構(gòu)實行不統(tǒng)一核算 ),總機構(gòu)將貨物移送分支機構(gòu),相關(guān)分支機構(gòu)設(shè)在同一縣市,總機構(gòu)移送貨物時視同銷售嗎?

84784960| 提問時間:2021 02/08 09:14
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,是不需要視同銷售的
2021 02/08 09:14
84784960
2021 02/08 09:19
老師您好!不需要 視同銷售的話,總機構(gòu)是一般納稅人,分支機構(gòu)是小規(guī)模納稅人,總機構(gòu)把貨物移送給分支機構(gòu)銷售,總機構(gòu)什么時間才能確認(rèn)收入交增值稅
84784960
2021 02/08 09:20
是不是等分支機構(gòu)銷售了貨物了,總機構(gòu)和分支機構(gòu)都同時確認(rèn)收入交稅
小林老師
2021 02/08 09:21
您好,問您下是最后銷售給客戶,是分支機構(gòu)還是總機構(gòu)對外銷售確認(rèn)收入
84784960
2021 02/08 09:43
總機構(gòu)和分支機構(gòu)實行不統(tǒng)一核算而且納稅人的身份也不同(一個是13%一個是3%),都要分別交稅的話起不是重復(fù)征稅了嗎?麻煩老師回答這個該怎么做
84784960
2021 02/08 10:06
最后是銷售給客戶的, 我們家是零售行業(yè)連鎖,按正常應(yīng)該匯總納稅實行統(tǒng)一核算,但是老板想增值稅少點,就把分店為小規(guī)模
小林老師
2021 02/08 10:09
您好,那其實是不可以的,因為兩個稅率(征收率)不同,分支機構(gòu)得采購商品才能銷售,所以不存在您老板想象的一般納稅人抵扣進項稅,小規(guī)模銷售的情況
84784960
2021 02/08 10:14
是的,采購是總部統(tǒng)一采購,進項只有總部抵扣,總部能不能按成本價開給分店,不加利潤行不行
小林老師
2021 02/08 10:22
您好,那您一樣,總部銷項稅與進項稅相同,沒有任何抵扣,且不符合稅法規(guī)定,小規(guī)模對外銷售,還可能納稅
84784960
2021 02/08 10:33
老師是不是這樣的,按我們家的情況是不是總部采購了有進項,然后總部把貨銷售給分店要加點利潤(這樣才符合稅法),這樣總部有銷項才能抵進項。 分店按小規(guī)模,這樣各算各的。按我們家這情況相當(dāng)于總部移送時就視同銷售了是嗎
小林老師
2021 02/08 10:56
您好,是的,您的理解非常正確。這樣額外差價按小規(guī)模納稅人計算,有一定節(jié)約
84784960
2021 02/08 11:05
謝謝老師!謝謝老師的回復(fù)
小林老師
2021 02/08 11:06
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持
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