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老師你好，建筑行業(yè)直接設(shè)置工程施工的二級(jí)科目為人工費(fèi)，材料費(fèi)，間接費(fèi)用這些可以嘛？不設(shè)置合同成本，合同毛利這個(gè)二級(jí)？然后月底把工程施工轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？
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您好，最好是設(shè)立，畢竟現(xiàn)在要使用新的會(huì)計(jì)制度科目
2021 02/20 23:42
84785041 
2021 02/20 23:44
那如果設(shè)置的話，合同毛利是要工程竣工后才能用到是嗎？
思頓喬老師 
2021 02/20 23:45
您好，是的，假如您使用不習(xí)慣，可以不設(shè)立，最好是設(shè)立。
84785041
2021 02/20 23:48
如果設(shè)立合同成本合同毛利的話是不是就要設(shè)立合同結(jié)算這個(gè)科目呀？
思頓喬老師
2021 02/20 23:48
您好，是的，請(qǐng)問還有什么可以幫到您的
84785041
2021 02/20 23:49
那每月的工程施工怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
思頓喬老師
2021 02/20 23:51
借:主營業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本
貸:工程施工-人工費(fèi)
材料費(fèi)
機(jī)械費(fèi)
84785041
2021 02/21 00:07
可以直接設(shè)置主營業(yè)務(wù)成本-某某項(xiàng)目嘛？
思頓喬老師
2021 02/21 00:22
您好，可以根據(jù)具體情況而定，謝謝
84785041
2021 02/21 08:22
工程結(jié)算是設(shè)置在哪個(gè)會(huì)計(jì)科目類呢
思頓喬老師
2021 02/21 09:14
您好，工程結(jié)算單獨(dú)一個(gè)科目，設(shè)在成本類下面，謝謝
84785041
2021 02/21 09:18
是不是也只有工程竣工后才能用到呀？怎么做分錄呢工程竣工后？
思頓喬老師
2021 02/21 09:33
您好，沒有竣工也可以用到的。假如您非得到竣工之后才用，那也沒有辦法。
84785041
2021 02/21 09:33
什么時(shí)候能用到呢
思頓喬老師
2021 02/21 09:46
1、按照合同約定，可以向甲方結(jié)算了，開工程價(jià)款結(jié)算清單/進(jìn)度單找甲方，認(rèn)可后，按應(yīng)結(jié)算的金額，借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記工程結(jié)算。
2、合同完工時(shí)，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖，借記本科目，貸記“工程施工”科目
84785041
2021 02/21 09:50
我們甲方跟我們結(jié)算時(shí)我們是直接入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入呢，然后月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 不是這樣的嘛？
思頓喬老師
2021 02/21 09:55
您好，可以按照您那樣去做，謝謝
84785041
2021 02/21 09:56
我這樣是不是就用不到工程結(jié)算科目了
思頓喬老師
2021 02/21 09:57
可以是沒有用到。謝謝
思頓喬老師
2021 02/21 09:58
我回看了一下，您假如實(shí)在用不到那就不要用?；蛘吣€是習(xí)慣性之前的做賬方式就去按照以前的。
但是您自己需要加強(qiáng)專業(yè)水平，慢慢轉(zhuǎn)化為新的會(huì)計(jì)科目和制度上來做賬
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