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問題已解決
老師，您好，我去年度收到一張車輛保險的發(fā)票，已經(jīng)入賬，已經(jīng)抵扣，但是今年2月份我們要求退保，然后對方給我們開了一張增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票，退保金額只退了一部分到我們公司賬戶，請問如何做賬？
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你好? ?借銀行存款? ?貸以前年度損益調(diào)整 -保險費? ? ? 借 以前年度損益調(diào)整-保險費貸 利潤分配-未分配利潤? ?
2021 02/22 10:21
84784966 
2021 02/22 10:25
進(jìn)賬稅額不用轉(zhuǎn)出嗎？
84784966
2021 02/22 10:27
而且對方開的紅字專用發(fā)票和銀行對方賬戶銀行退回來的金額不一致
meizi老師 
2021 02/22 10:28
?你好? ? ?對了。 你進(jìn)項稅抵扣了。? 你還得先做一筆 ：借以前年度損益調(diào)整-保險費 貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出? 然后做 退款給公司 ：??借銀行存款? ?貸以前年度損益調(diào)整 -保險費? ? 然后做結(jié)轉(zhuǎn)? 余額到未分配利潤去??
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