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收到乙公司商品退回,退貨商品部分的價(jià)款為20萬(wàn)元,增值稅稅額為2.6萬(wàn)元,成本為12萬(wàn)元,該批商品是2020年10月甲公司賒銷(xiāo)給乙公司的,售價(jià)200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,已確認(rèn)收入,款項(xiàng)尚未收到,甲公司向乙公司開(kāi)具增值稅紅字專(zhuān)用發(fā)票,并收到乙公司帶息商業(yè)承兌匯票,期限為5個(gè)月,用于抵償其他款項(xiàng)。寫(xiě)出當(dāng)中的會(huì)計(jì)分錄,并分析應(yīng)收賬款余額

84785018| 提问时间:2021 02/23 18:29
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佩瑤老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 借?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?20 應(yīng)交稅費(fèi)?2.6 貸?應(yīng)收賬款??22.6 借?庫(kù)存商品?12 貸?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?12 借?應(yīng)收票據(jù)??226 貸?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??200 應(yīng)交?稅費(fèi)???26
2021 02/23 18:41
84785018
2021 02/23 19:00
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 應(yīng)交稅費(fèi)2.6 貸:應(yīng)收賬款22.6 借:庫(kù)存商品12 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12 借:應(yīng)收賬款226 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)26 借:應(yīng)收票據(jù)203.4 貸:應(yīng)收賬款203.4
84785018
2021 02/23 19:00
這樣不對(duì)嗎?
佩瑤老師
2021 02/23 20:15
你好 是對(duì)的 我再看了一下題目 應(yīng)該是開(kāi)完紅字之后再收到承兌的 2020年10月 借:應(yīng)收賬款226 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)26 退貨: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 應(yīng)交稅費(fèi)2.6 貸:應(yīng)收賬款22.6 借:庫(kù)存商品12 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12 借:應(yīng)收票據(jù)226-22.6=203.4 貸:應(yīng)收賬款203.4
84785018
2021 02/23 20:18
如何應(yīng)收賬款期初余額為3626,經(jīng)過(guò)這一步,應(yīng)收賬款期末余額是多少?
佩瑤老師
2021 02/23 20:38
你好 如果是科目余額 應(yīng)收賬款是不受影響的 還是 3626 如果是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款項(xiàng)目 就是3626+203.4=3829.4
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