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問(wèn)題已解決
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，12月份發(fā)生的相關(guān)交易事項(xiàng)如下: 3日，甲公司向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元，該批商品成本為120萬(wàn)元，雙方簽訂合同時(shí)，甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生嚴(yán)重困難，但為了減少庫(kù)存商品積壓，仍將商品運(yùn)達(dá)乙公司，同時(shí)納稅義務(wù)已發(fā)生。 13日，收到戊公司商品退回，退回商品部分的價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為2.6萬(wàn)元，成本為12萬(wàn)元，該批商品是2021年10月甲公司賒銷給戊公司的，售價(jià)200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，已確認(rèn)收入，款項(xiàng)尚未收到，甲公司向戊公司開(kāi)具增值稅紅字專用發(fā)票，并收到其余款項(xiàng)。 這個(gè)題分錄該怎么寫(xiě)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，稍等，解答過(guò)程中
01/06 14:06
朱小慧老師 
01/06 14:10
1
借：發(fā)出商品120
貸：庫(kù)存商品120
借：應(yīng)收賬款26
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）26
朱小慧老師
01/06 14:10
甲公司在銷售該批商品時(shí)已得知乙公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生暫時(shí)困難,不符合收入確認(rèn)條件
84784994 
01/06 14:11
納稅義務(wù)已發(fā)生說(shuō)明什么
朱小慧老師
01/06 14:11
2
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）2.6
貸：應(yīng)收賬款22.6
借：庫(kù)存商品12
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12
84784994
01/06 14:12
收到商品退回不需要分錄嗎
朱小慧老師
01/06 14:14
納稅義務(wù)發(fā)生說(shuō)明需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅
朱小慧老師
01/06 14:14
退回的分錄已經(jīng)在上面了哈
84784994
01/06 14:15
賒銷戊公司200萬(wàn)款項(xiàng)不是還沒(méi)收到嗎
朱小慧老師
01/06 14:16
200萬(wàn)沒(méi)有收到是2021年10月確認(rèn)收入形成記入應(yīng)收賬款，和12月沒(méi)有關(guān)系
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