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是的，沒(méi)有做之前的成本和費(fèi)用，就在應(yīng)收款上做了期初余額

之前的亂賬都沒(méi)有做，只做了期初賬面余額及已知的應(yīng)收應(yīng)付， 現(xiàn)在相關(guān)應(yīng)收工程發(fā)生了費(fèi)用成本應(yīng)該怎么做呢

那這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)不平是不是輸入未分配利潤(rùn)，？那你這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)之前申報(bào)增值稅這個(gè)對(duì)應(yīng)申報(bào)嗎，申報(bào)過(guò)，這做借以前年度損益調(diào)整，貸工程施工，借未分配利潤(rùn) ，貸以前年度損益調(diào)整，沒(méi)有做收入，那這個(gè)就當(dāng)本年收入做，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年成本，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，

最后沒(méi)有申報(bào)的流程不明白 老師，我以1月初開(kāi)始建賬，想直接把未收回的工程款做期初額度，不影響后期利潤(rùn)表的話這個(gè)期初做哪里呢 還是應(yīng)收款和主營(yíng)業(yè)務(wù)上都寫(xiě)上這筆期初余額，后邊收款時(shí)用未申報(bào)的那個(gè)分錄

借以前年度損益調(diào)整，貸工程施工，借未分配利潤(rùn) ，貸以前年度損益調(diào)整， 不影響后續(xù)利潤(rùn) 用這個(gè)

那收款之后直接借銀存貸應(yīng)收？ ，按這個(gè)分錄工程施工就等于已經(jīng)轉(zhuǎn)出了就不用再做工程結(jié)算了是吧

是的，是，我寫(xiě)這個(gè)是不用這個(gè)工程結(jié)算，你要是用這個(gè)，對(duì)應(yīng)這做確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，借以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工，貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 別的還是按這個(gè)截圖做

好的，謝謝老師

老師，這個(gè)是做完收完款分錄，有花銷(xiāo)之后這個(gè)確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

這個(gè)是根據(jù)完工進(jìn)度轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以我問(wèn)你申報(bào)這個(gè)問(wèn)題，?

你這個(gè)還涉及到交稅，你這個(gè)直接做以前年度損益調(diào)整，那需要看之前是不是少交稅了，沒(méi)有少交，可以這樣做，特別是所得稅，你做以前年度損益調(diào)整，賬上不體現(xiàn)收入對(duì)應(yīng)這個(gè)申報(bào)需要看你交過(guò)沒(méi)，沒(méi)有交需要交才可以，不交后續(xù)稽查有罰款滯納金風(fēng)險(xiǎn)，

交過(guò)了老師，這個(gè)是開(kāi)完票未收工程款的

我問(wèn)是企業(yè)所得稅申報(bào)，你之前申報(bào)收入沒(méi)，

企業(yè)所得稅你是查賬嗎，核定？

沒(méi)有老師，我做的是內(nèi)賬

內(nèi)賬你可以不影響本年利潤(rùn)直接做借以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工，貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

好的 謝謝老師

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員呢。