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每次付款都是按照甲方要求開具發(fā)票，甲方付款支付看開具發(fā)票的70%，但是稅務局那邊會按照開票金額確認當期收入，那這個成本需要怎么確認呢
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你好，稅務局和單 位存在收入計量方法，存在納稅差異，不影響企業(yè)正常的會計處理，對于納稅的差異可以做遞延所得稅差異處理，企業(yè)應該按照自己的會計政策處理收入，
2021 03/04 16:10
84784957 
2021 03/04 16:22
當期成本怎么確認呢
小露老師 
2021 03/04 16:28
如果客戶要求先開票，就會產(chǎn)生先交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)?
貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅?
如果先產(chǎn)生收入，后開票
借：所得稅費用?
貸：遞延所得稅負債
84784957
2021 03/04 16:36
那當期成本怎么確認呢老師，我不是很懂
小露老師
2021 03/04 16:39
成本和收入根據(jù)你們實際的情況處理，
例如，開票100萬，但是只過多工了70%，收入就只確認 70萬，成本也只確認完工70%對應的成本
84784957
2021 03/04 16:44
可是稅務那邊就直接給你確認了開票的收入呀
小露老師
2021 03/04 16:49
這個并不影響你的正常入賬，稅務確認收入，主要是提前收稅，
借：遞延所得稅資產(chǎn)?
貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
這里就已經(jīng)把超過你正常收入外的稅提前計提繳納了，前期稅務提前收的稅后期肯定會少收?
84784957
2021 03/04 16:55
我的意思是稅務局申報的時候會按照開票金額確認你的收入，這個問題怎么處理呢
84784957
2021 03/04 16:58
可是在申報的時候收入那一欄就是你的開票金額
84784957
2021 03/04 16:59
若是我不確認收入，那么申報的時候數(shù)字就對不上呀
小露老師
2021 03/04 17:00
這個是納稅差異，申報時按稅務的開票收申報，做賬時按實際情況，在會計分錄中稅務收入與會計收入產(chǎn)生的納稅差異按遞延所得稅處理
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