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老師，建筑裝修行業(yè)。這個月開具發(fā)票240萬元，確認收入按照開票來確認的。確認收入240萬元，累計收到成本發(fā)票220萬元。那結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該按照什么來結(jié)轉(zhuǎn)呢？結(jié)轉(zhuǎn)多少呢？
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這個可以根據(jù)完工進度百分比，沒有也可以根據(jù)，開發(fā)票/總收入=開發(fā)票對應(yīng)成本/總成本，這樣去結(jié)轉(zhuǎn)成本，
2021 03/10 16:54
84785016 
2021 03/10 17:34
沒有總成本數(shù)怎么辦呢？
maize老師 
2021 03/10 17:46
這個必須要有才可以，沒有你這個算不才出來了
84785016
2021 03/10 17:48
那按照完工進度百分比來結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該怎么算呢？
maize老師
2021 03/10 17:53
本年確認的收入＝勞務(wù)總收入＊本年末止勞務(wù)的完成程度-以前年度已確認的收入
本年確認的費用＝勞務(wù)總成本＊本年末止勞務(wù)的完成程度-以前年度已確認的費用? ??
maize老師
2021 03/10 17:56
你要是不知道總成本話，你可以按這個開發(fā)票收入/總收入*100%=完成程度??
maize老師
2021 03/10 17:57
忽略上面一條回復 還有需要知道總成本，不知道算不出來，?你要是不知道總成本話? 忽略這個回復打錯了
84785016
2021 03/10 18:21
老師請問。本次是第一次開具發(fā)票，金額為240萬元。合同簽訂的金額比如2000萬元?？偝杀驹?920萬元，已收到并入賬計入工程施工的成本發(fā)票為200萬元。我本月確認收入240萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本多少錢呢？麻煩老師幫我算一下，謝謝。
84785016
2021 03/10 18:24
第一次接觸這個，有點弄不清楚，麻煩老師了。
maize老師
2021 03/10 18:31
=240/2000*1920 這個是結(jié)轉(zhuǎn)成本金額，
84785016
2021 03/10 18:45
這樣算出來，結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)已經(jīng)大于實際收到的成本票了呀。我們的總成本數(shù)是預估的。
maize老師
2021 03/10 18:46
你這個成本可以先暫估后續(xù)取得剩下發(fā)票，不是說成本必須要有發(fā)票
84785016
2021 03/10 18:48
那這個明白了，再請問最后一個問題，那這一筆會計分錄又應(yīng)該怎么做呢？
maize老師
2021 03/10 18:54
借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工也可以按我上發(fā)截圖 借主營業(yè)務(wù)成本，借合同毛利貸 主營業(yè)務(wù)收入??
84785016
2021 03/10 18:55
好的 謝謝老師 麻煩了。
maize老師
2021 03/10 19:16
好我先回復別的學員了
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