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問題已解決
我們公司租用別人的土地，現(xiàn)收到他們開具的土地使用權(quán)的專用發(fā)票，我們?cè)趺醋龇咒洠?/p>
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)的話
借：長期待攤費(fèi)用
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
? ? ?貸：銀行存款
2021 03/13 13:53
84785046 
2021 03/13 13:56
關(guān)鍵是金額很小，單位是年，數(shù)量11年，每年1元，外加違約金1元，含稅總價(jià)12元。無稅價(jià)11.43，稅額0.57。
許老師 
2021 03/13 13:58
這個(gè)的話? 長期待攤費(fèi)用? ?可以直接換成管理費(fèi)用了
84785046
2021 03/13 15:07
這筆12元之前已經(jīng)支付了，也已經(jīng)入賬了?，F(xiàn)在收到發(fā)票還要再做一筆嗎？怎么做分錄呢？
許老師
2021 03/13 15:09
之前入賬? 沒做進(jìn)項(xiàng)稅吧? ?這樣的話
借：應(yīng)交稅費(fèi)
? ? 貸：管理費(fèi)用
調(diào)整一下的
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