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我剛接手這一個(gè)建筑行業(yè)，有一筆2020年9月的工程收入，在2020年9月11日開(kāi)的發(fā)票，但是這筆款在2018年之前就已收了，之前沒(méi)有走賬，我做2020年9月份的是確認(rèn)收入，分錄怎么做？ ?之前收那這個(gè)沒(méi)有做賬？補(bǔ)上，借銀行 貸預(yù)收賬款，借預(yù)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/工程結(jié)算? 應(yīng)交增值稅， 之前沒(méi)有賬，款早已花完了！ 補(bǔ)賬，沒(méi)有錢呀！ 補(bǔ)賬，借:預(yù)收賬款 ? ? ? ? ? ? 貸:銀行存款 沒(méi)有錢也不行呀！ 補(bǔ)賬分錄借:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:預(yù)收賬款 剛才那個(gè)補(bǔ)賬分錄做反了

領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題:2020年9月開(kāi)了一筆收入票，我得確認(rèn)收入吧，這筆款早已收到，沒(méi)有走賬，走預(yù)收，前期沒(méi)掛賬，走應(yīng)收，款早已收，這筆業(yè)務(wù)怎么處理？

走的預(yù)收 后期沖銷預(yù)收 借：應(yīng)收賬款 貸：合同結(jié)算

前期沒(méi)走賬，現(xiàn)在怎么沖賬呀？

前期銀行存款都沒(méi)有做嗎？

沒(méi)有。錢打給老板了。前期沒(méi)有賬。錢也化了。當(dāng)時(shí)是定額征收稅款