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老師你好，我們以后土地自建辦公樓，土地使用權(quán)的攤銷該入什么科目？政策依據(jù)是什么？謝謝
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你好這個(gè)是 計(jì)入管理費(fèi)用去。? ?比如你們自建期間計(jì)入在建工程。完工攤銷 計(jì)入 管理費(fèi)用-攤銷費(fèi)。 這個(gè)沒有文件的??
2021 03/22 15:39
84785001 
2021 03/22 15:41
為什么一開始不是計(jì)入在建工程呢？后期轉(zhuǎn)固后為什么也不能進(jìn)入固定資產(chǎn)進(jìn)行攤銷呢？謝謝
meizi老師 
2021 03/22 15:44
你好? ?你土地使用權(quán)一般是50年的 期間 。 你 在建期間計(jì)入在建工程 。完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后。 土地使用權(quán)按你? 辦公樓的用途計(jì)入管理費(fèi)用去? ?
84785001
2021 03/22 15:51
如果20年攤銷計(jì)入了在建工程，實(shí)際應(yīng)該入管理費(fèi)用，21年3月才發(fā)現(xiàn)，那么我要怎么調(diào)賬呢？謝謝
meizi老師
2021 03/22 15:58
?你好? 你還沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去嗎？ 你調(diào)整下：借 以前年度損益調(diào)整? 貸在建工程? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額到利潤分配-未分配利潤??
84785001
2021 03/22 16:03
沒轉(zhuǎn)固的，還沒開始修建，還在投入階段，沒有收入，沒有交所得稅的，是不是就只需要調(diào)整未分配利潤？
meizi老師
2021 03/22 16:13
你好? 等著修建好了? 這個(gè)在 做管理費(fèi)用的攤銷哦。? 是的
84785001
2021 03/22 16:16
就是只有在符合資本化（在建期間）時(shí)，才能計(jì)入在建工程，取得到達(dá)到在建條件前和轉(zhuǎn)固后都應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用？謝謝
meizi老師
2021 03/22 16:22
你好? ? ?是的。 所以你一定要區(qū)分下 時(shí)間?
84785001
2021 03/22 16:23
就是接手就跟著做賬了，現(xiàn)在審計(jì)老師發(fā)現(xiàn)問題了
meizi老師
2021 03/22 16:31
你好? ? 那你就去? ?核對時(shí)間。? 如果確實(shí)入錯(cuò)了科目就去調(diào)整分錄??
84785001
2021 03/22 16:32
好的，謝謝樂老師
84785001
2021 03/22 16:35
調(diào)分錄了是不是就不用通過以前年度損溢來調(diào)了呢？
meizi老師
2021 03/22 16:41
你好? 不涉及損益科目就直接調(diào)整就行了。 涉及了跨年損益科目才走以前年度損益調(diào)整科目哈?
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