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老師 以前的會計把2020年把印花稅做到了管理費用社保 現在怎么調賬了？
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都已經結轉到本年利潤了，現在可以不用調整了
2021 03/26 15:15
84784957 
2021 03/26 15:17
可是她前面計提過? 不調? 應交稅費 -印花稅一個掛著的
辜老師 
2021 03/26 15:17
你之前是怎么做賬的
84784957
2021 03/26 15:20
計提：
借：稅金及附加-印花稅
? ? ?貸：應交稅費-印花稅
辜老師
2021 03/26 15:21
你應交稅費實際繳納的時候，就是結平的啊
84784957
2021 03/26 15:21
然后? ?她看錯了把交的稅金計入了管理費用-社保? 那應交稅費-印花稅就一直有個印花稅掛著的
辜老師
2021 03/26 15:22
你這個稅有沒有實際繳納嗎
84784957
2021 03/26 15:24
繳納了? 可是她做的時候把繳納的這個稅看錯了? ? 把這個金額計入了管理費用? -社保
辜老師
2021 03/26 15:25
那只是費用明細科目記錯了，你到下一年沒有必要再調整的
84784957
2021 03/26 15:28
不是費用明細記錯了? ?是把印花稅寄到了管理費用? ? ?
辜老師
2021 03/26 15:29
是的，你印花稅是計入稅金及附加，結果計入到管理費用里面了嗎，這個月末都結轉到本年利潤了的啊
84784957
2021 03/26 15:30
本來應該這樣做
辜老師
2021 03/26 15:32
是的啊，你現在是
借：管理費用—社保費
貸：應交稅費
84784957
2021 03/26 15:34
她不是貸的應交稅費? ?是貸的管理費用??
辜老師
2021 03/26 15:34
那借方為什么是應付職工薪酬呢
84784957
2021 03/26 15:35
看錯了? 以為交的那個金額是社保
84784957
2021 03/26 15:36
所以? 我現在是不是要通過以前年度損益調整來調這個賬
辜老師
2021 03/26 15:41
這個你當期都是計入了損益的，不需要調賬的
只是應該是沖減應交稅費，結果借了應付職工薪酬
調整是
借：應交稅費
貸：應付職工薪酬
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