問(wèn)題已解決

以前沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)怎么現(xiàn)在要怎么入賬呢

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/31 15:18
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 現(xiàn)在要補(bǔ)入賬 補(bǔ)折舊處理。 跨年的折舊走以前年度損益調(diào)整科目來(lái)計(jì)提
2021 03/31 15:28
84784968
2021 03/31 15:29
可以走盤盈嗎，會(huì)導(dǎo)致什么后果
meizi老師
2021 03/31 15:31
你好 因?yàn)橐咭郧澳甓葥p益調(diào)整科目處理 ，會(huì)影響你報(bào)表的勾稽關(guān)系不平衡 ； 企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期差錯(cuò)處理。盤盈的固定資產(chǎn)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：固定資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整--營(yíng)業(yè)外收入 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 貸：利潤(rùn)分配 借：利潤(rùn)分配 貸：盈余公積
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