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實(shí)務(wù)
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你好老師！企業(yè)所得稅預(yù)繳表里的資產(chǎn)總額（按1-3月來算）季初和季末是指上年12月末資產(chǎn)總額數(shù)加上今年3月末資產(chǎn)總額數(shù)，再除以2？？還是季初直接填12月末資產(chǎn)總額數(shù)，季末直接填3月末資產(chǎn)總額數(shù)？？
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你好 你是報(bào)你1季度季報(bào)還是報(bào)年報(bào) ？
2021 04/06 20:33
84784988 
2021 04/06 20:34
報(bào)一季度企業(yè)所得稅，總是弄不明白！
84784988
2021 04/06 20:35
老師麻煩你把年報(bào)里填的資產(chǎn)總額也給說一下！謝謝！
meizi老師 
2021 04/06 20:37
你好? ?比如1季度 ：
1.?????? 企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額根據(jù)上年12月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)填寫
季末資產(chǎn)總額根據(jù)3月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)填寫? ?2. 年報(bào)的話? ?
103資產(chǎn)總額（萬元）：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
84784988
2021 04/06 20:40
全年的意思就是把季度初+季度末相加除以2的數(shù)據(jù)再相加除以4就是全年的平均數(shù)，是這個(gè)意思嗎？
meizi老師
2021 04/06 20:41
?你好 是的。 就是這樣的意思??
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