問(wèn)題已解決

20年暫估20萬(wàn)，21年在5月份拿回21年。21年做紅沖20萬(wàn)成本，入賬21萬(wàn)，匯算清繳成本填21萬(wàn)？那賬本入多的1萬(wàn)不是結(jié)轉(zhuǎn)到21年的嗎？是怎么處理的？這個(gè)我不懂，麻煩詳細(xì)點(diǎn)跟我解釋下，謝謝

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/11 11:51
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，按21萬(wàn)計(jì)入20年對(duì)應(yīng)成本費(fèi)用科目
2021 04/11 11:58
小林老師
2021 04/11 11:59
您好，紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票金額重新入賬。
小林老師
2021 04/11 11:59
您好，跨年度損益，用以前年度損益調(diào)整
84785032
2021 04/11 12:01
不是說(shuō)小規(guī)模不做以前年度損益調(diào)整嗎？我是在20年做了暫估成本，21年紅沖暫估成本，然后再入回21萬(wàn)的成本。21年做這個(gè)分錄多出的一萬(wàn)不是沖21年的收入？那匯算清繳的年報(bào)我應(yīng)該是填21萬(wàn)吧？？？我就是不知道怎么處理這一步，你明白我意思嗎？
小林老師
2021 04/11 12:03
您好，相當(dāng)于對(duì)以前的差錯(cuò)更正。所以成本按調(diào)整后金額21
84785032
2021 04/11 17:39
上報(bào)年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表也是按照20年12月報(bào)表填的嗎？
小林老師
2021 04/11 17:42
您好，是的，按照調(diào)整后的金額填寫(xiě)
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