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問(wèn)題已解決
因?yàn)槲覀兪强缒甑墓こ?，所以?020年12月做了分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)收帳款預(yù)提費(fèi)用，現(xiàn)在發(fā)票陸續(xù)收到了，有些還是專票，在2021年3月抵扣了，馬上匯算清繳了，這些發(fā)票應(yīng)該怎么做賬??？怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？具體分錄是啥？
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您好，1、您預(yù)提費(fèi)用的時(shí)候是不是將進(jìn)項(xiàng)稅額也入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了？如果是的話，要將這部分稅額進(jìn)行沖減：借：應(yīng)收帳款預(yù)提費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整
2、發(fā)票可以貼到原來(lái)的憑證中，復(fù)印一份到調(diào)整分錄當(dāng)中。
3、您12月預(yù)提的成本費(fèi)用，只要是5.31號(hào)匯算清繳之前到的發(fā)票都可以計(jì)入上年的成本費(fèi)用進(jìn)行所得稅的抵扣。
2021 04/11 18:55
84785045 
2021 04/11 19:46
老師，那我現(xiàn)在是做3月份的帳，能否把之前的預(yù)估材料憑證沖紅，這些發(fā)票在2021年3月做賬，然后用以前年度損益調(diào)整到2020年？
椰子老師 
2021 04/11 19:51
您好，不建議您這樣操作，感覺有點(diǎn)多余了。
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