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我上年暫估一輛車，今年發(fā)票回來，怎么沖，然后怎么入帳
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您好
請問去年暫估的時候分錄怎么寫的
2021 04/13 10:59
84785036 
2021 04/13 11:00
借管理費用，貸其他應付
bamboo老師 
2021 04/13 11:02
請問是一次性計提折舊了嗎??
84785036
2021 04/13 11:02
去年暫估的時候沒計提
bamboo老師
2021 04/13 11:03
借管理費用，貸其他應付 這樣就全額計入當期費用了啊
現(xiàn)在發(fā)票金額跟暫估金額一致嗎
84785036
2021 04/13 11:05
對，金額一致的
84785036
2021 04/13 11:05
是不是上年暫估錯了，需要計提折舊
bamboo老師
2021 04/13 11:06
是的?
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
借：固定資產(chǎn) 借方藍字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
這樣寫調(diào)整分錄?
然后分期計提折舊
84785036
2021 04/13 11:10
還能一次性計提折舊嗎？
bamboo老師
2021 04/13 11:15
會計上不一次性計提折舊 稅法上可以一次性扣除
84785036
2021 04/13 11:18
哦，好，老師，我還想問一個問題，就是，那比如是上年暫估的咨詢費那些，暫估時候是借管理費用咨詢費，貸其他應付款，那今年沖回是是的
借以前年度損益調(diào)整 紅字
借其他應付款 紅字
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配-未分配利潤。 老師是這樣沖回嗎？
bamboo老師
2021 04/13 11:24
是的 這樣沖回就行
84785036
2021 04/13 11:25
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 04/13 11:28
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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