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好的，謝謝老師

1借銀行存款300 固定資產(chǎn)—房屋150 無形資產(chǎn)—土地使用權300 固定資產(chǎn)—機器設備250 貸實收資本—李華300 —小華公司700

2.借庫存現(xiàn)金20000 貸銀行存款20000

3.借其他應收款800 貸庫存現(xiàn)金800

4.借管理費用700 銀行存款100 貸其他應收款800

5.借管理費用900 貸庫存現(xiàn)金900

6.借銀行存款500000 貸短期借款500000

7.借銀行存款100000 貸預收賬款100000

8.借原材料100000 應交稅費進項稅額13000 貸銀行存款113000

8.借在途物資100000 應交稅費進項稅額13000 貸銀行存款113000

9.借在途物資10000 應交稅費進項稅額900 貸銀行存款10900

10.借原材料110000 貸在途物資110000

借生產(chǎn)成本110000 貸原材料110000

11.借生產(chǎn)成本80000 管理費用20000 貸應付職工薪酬100000

借應付職工薪酬100000 貸銀行存款100000

12.借固定資產(chǎn)20000 應交稅費進項2600 貸銀行存款22600

13.借制造費用6250+5000+21000=32250 貸累計折舊32250

14.借生產(chǎn)成本32250 貸制造費用32250

借庫存商品142250 貸生產(chǎn)成本142250

15.借應付賬款50000 貸銀行存款50000

16.借財務費用20 貸銀行存款20

17.借應收賬款169500 貸主營業(yè)務收入150000 應交稅費銷項稅19500

借主營業(yè)務成本71125 貸庫存商品71125

18.借銷售費用5000 應交稅費進項450 貸銀行存款5450

19.應交增值稅的計算過程是 19500-（13000+900+2600+450）=2550 城建稅2550*7%=178.5

教育費附加是2550*3%=76.5 房產(chǎn)稅1500000*1.2*1/12=1500

借稅金及附加1755 貸應交稅費—應交城建稅178.5 —應交教育費附加76.5 —應交房產(chǎn)稅1500

20借主營業(yè)務收入150000 貸本年利潤150000

借本年利潤99500 貸主營業(yè)務成本71125 稅金及附加1755 管理費用21600 銷售費用5000 財務費用20