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問(wèn)題已解決
甲公司為一家有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為2000萬(wàn)！2019.6.28.收到乙有限公司作為投資的一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，該設(shè)備原值500萬(wàn)，已提折舊100萬(wàn)，投資合同中約定該設(shè)備價(jià)值為480萬(wàn)，合同價(jià)值與公允相等，該投資占注冊(cè)資本的15%問(wèn)一下這題分錄怎么寫(xiě)呀
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你好
借：固定資產(chǎn)? 480萬(wàn)
貸：實(shí)收資本 2000萬(wàn)*15%
資本公積? 180萬(wàn)?
2021 04/22 15:35
84785041 
2021 04/22 18:56
那收到改比固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅呢？不反??？
鄒老師 
2021 04/22 18:57
你好，這里沒(méi)有提到有增值稅抵扣的問(wèn)題啊
84785041
2021 04/22 18:57
整因?yàn)槲铱紤]了進(jìn)項(xiàng)稅所以才算不出資本公積
84785041
2021 04/22 18:58
那為什么有些接受固定資產(chǎn)投資要考慮進(jìn)項(xiàng)稅？
鄒老師
2021 04/22 18:59
你好，如果有取得專用發(fā)票抵扣，分錄是
借：固定資產(chǎn)? 480萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）480萬(wàn)*13%
貸：實(shí)收資本 2000萬(wàn)*15%
資本公積? 480萬(wàn)*1.13—2000萬(wàn)*15%
84785041
2021 04/22 20:10
480×1.13是什么稅率？
84785041
2021 04/22 20:11
實(shí)收資本2000×15%是什么稅率呀？
鄒老師
2021 04/22 20:13
你好
你好，如果有取得專用發(fā)票抵扣，分錄是
借：固定資產(chǎn)? 480萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）480萬(wàn)*13%
貸：實(shí)收資本 2000萬(wàn)*15%
資本公積? 480萬(wàn)*1.13—2000萬(wàn)*15%
480萬(wàn)是不含稅固定資產(chǎn)金額，進(jìn)項(xiàng)稅額=480萬(wàn)*13%，固定資產(chǎn)含稅金額=480萬(wàn)×1.13
2000萬(wàn)×15%，這里的15%不是稅率，而是該投資占注冊(cè)資本的比例是15%（請(qǐng)看圖片）
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