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老師,去年小規(guī)模增值稅3%減按1%征收,我看前面會(huì)計(jì)做的,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,按1%做的,后面又將2%的減免做為,借:現(xiàn)金 貸:營(yíng)業(yè)外收入-減免增值稅。這樣做不對(duì)吧,公司又沒(méi)有實(shí)際收到稅局退回的錢,直接做一筆應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 就可以了吧?后面的減免增值稅還要做分錄嗎? 正確做賬是否是,借:應(yīng)收賬款??貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅????交完后??借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅????貸:銀行存款???忽略2%減免。不是的話,正確分錄是什么樣的呢

84785002| 提问时间:2021 04/24 11:10
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辜老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的,你的理解是對(duì)的
2021 04/24 11:10
84785002
2021 04/24 11:11
為什么有人說(shuō)減免一定要做入營(yíng)業(yè)外收入,稅局有相關(guān)文件規(guī)定嗎
辜老師
2021 04/24 11:21
減免的2%不需要賬面體現(xiàn)的額
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