問(wèn)題已解決

小規(guī)模公司，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，做增值稅時(shí)可以用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額這個(gè)科目嗎？稅率按3%來(lái)計(jì)算，如果按減免來(lái)交稅的話，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（3%）貸：營(yíng)業(yè)外收入（2%）的金額，貸：銀行1%的金額。這樣對(duì)嗎？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/04 16:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以這么做的。
2022 04/04 16:16
84784949
2022 04/04 16:19
我上傳了三張圖片，是公司目前用的科目，如果小規(guī)模轉(zhuǎn)成一般納稅人后，在做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)、做減免時(shí)、做交稅時(shí)是怎么來(lái)做借貸方的呀？就是具體的科目都用到什么麻煩老師了。
郭老師
2022 04/04 16:21
小規(guī)模的，不用這么麻煩，他就用一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)就可以的，不需要交稅，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，直接轉(zhuǎn)，不用通過(guò)減免稅款，這些那么麻煩，這是一般納稅人的科目。
84784949
2022 04/04 16:23
我公司應(yīng)該會(huì)轉(zhuǎn)一般納稅人，我再提問(wèn)吧。謝謝！
郭老師
2022 04/04 16:27
以后是一般納稅人在做一般納稅人的 現(xiàn)在不需要著急 這些科目還在 你轉(zhuǎn)了一般納稅人在使用
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