問(wèn)題已解決

母公司向子公司出售存貨500件3元一件(成本2元/件) 第一年售出200件抵消分錄 借 營(yíng)業(yè)收入1500 貸 營(yíng)業(yè)成本1200 存貨300 第二年如果賣掉了200件 剩余100件 分錄是 先把第一年分錄寫過(guò)來(lái)① 借 未分配利潤(rùn)–年初 300 貸 營(yíng)業(yè)成本300 ②是直接把當(dāng)期的收入也做抵消嗎 借 營(yíng)業(yè)收入600貸 營(yíng)業(yè)成本600 最后再對(duì)內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)損益做抵消 借 營(yíng)業(yè)成本 100貸 存貨100 還是 直接② 這邊分錄合并成一筆分錄 借 營(yíng)業(yè)收入900 貸營(yíng)業(yè)成本800 存貨100

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/24 12:23
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
第2年的話是 借：未分配利潤(rùn)–年初 300 貸：存貨? 300 然后借 借：存貨? 100 貸：營(yíng)業(yè)成本???100
2021 04/24 13:39
84785043
2021 04/24 14:24
為什么是借 營(yíng)業(yè)成本100貸 存貨 100 抵消的應(yīng)該是借 營(yíng)業(yè)成本100 貸 存貨吧 100
辜老師
2021 04/24 15:07
借：未分配利潤(rùn)–年初 300 貸：存貨? 300 這一筆已經(jīng)沖減了未分配利潤(rùn) 對(duì)外銷售了，就要增加利潤(rùn)，就是沖減營(yíng)業(yè)成本的
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