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問題已解決
老師，您好！第12小題應該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好。應該這樣算的
（150+10）*175%+20*2
2021 04/30 10:03
84784966 
2021 04/30 10:16
（150+150*75%）+（10+10*175%）+20*2 老師幫我看一下哪錯了
84784966
2021 04/30 10:18
累計攤銷不是按175%加計扣除么？再扣了累計攤銷的基礎上，再扣個175%？
王老師1 
2021 04/30 10:24
應該是10+10*75%
如果是累計攤銷的175%，那就是10*175%
你寫的多扣了
84784966
2021 04/30 10:31
老師，您好！這里計提的攤銷10萬，不是累計攤銷嗎？
王老師1
2021 04/30 10:35
未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷（科技型中小企業(yè)按75%加計扣除、175%攤銷）。
您好，這是老的扣除比例的描述方式，你看費用話是75%加計，但攤銷說的就是175%攤銷
所以10的攤銷實際發(fā)生額，在企業(yè)所得稅上就按10*175%攤銷，這里175%已經(jīng)包含了10這個部分了
84784966
2021 04/30 10:43
謝謝老師，明白了！
王老師1
2021 04/30 10:47
不客氣，祝學習愉快
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