問(wèn)題已解決

辦公室廚房購(gòu)買的廚房灶具計(jì)入固定資產(chǎn)了，然后每個(gè)月計(jì)提折舊的時(shí)候，借：管理費(fèi)用—累計(jì)折舊 待：累計(jì)折舊。這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/30 10:18
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你的分錄是正確的！?
2021 04/30 10:19
84784969
2021 04/30 10:22
這樣 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 待：累計(jì)折舊。這個(gè)福利費(fèi)企業(yè)所得稅不超工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。廚房灶具是不是應(yīng)該是福利費(fèi)？
軼塵老師
2021 04/30 10:24
如果廚房單純的只是給職工使用的 那么需要計(jì)入福利費(fèi)?
84784969
2021 04/30 10:35
我們是建筑公司，那廚房灶具發(fā)票是不是只能是福利費(fèi)了。不是銷售廚房灶具的公司。
軼塵老師
2021 04/30 10:40
是的！你的理解正確！
84784969
2021 04/30 10:44
那計(jì)提折舊的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄是不是應(yīng)該這樣借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 待：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 待：累計(jì)折舊。上面直接借：管理費(fèi)用—累計(jì)折舊 待：累計(jì)折舊這個(gè)分錄是不是不正確？
軼塵老師
2021 04/30 10:57
借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 待：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 待：累計(jì)折舊
84784969
2021 04/30 11:00
那2021年1-3月份的我都是 借：管理費(fèi)用—累計(jì)折舊 待：累計(jì)折舊?，F(xiàn)在怎么弄了。1-3月份賬也結(jié)了。
軼塵老師
2021 04/30 11:13
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)?
84784969
2021 04/30 11:15
憑證摘要怎么寫？記賬憑證后面什么原始憑證都不需要吧？
軼塵老師
2021 04/30 11:17
摘要就是計(jì)提福利費(fèi) 不需要附件！?
84784969
2021 04/30 11:21
那1-3月份計(jì)入管理費(fèi)用—累計(jì)折舊這個(gè)不用調(diào)整為管理費(fèi)用—福利費(fèi)了嗎？都是管理費(fèi)用。以前的這個(gè)不用管了。從4月份開(kāi)始計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)就好了嗎？
軼塵老師
2021 04/30 11:23
管理費(fèi)用—累計(jì)折舊這個(gè)科目本身就不對(duì) 紅字沖減
84784969
2021 04/30 11:33
管理費(fèi)用—累計(jì)折舊這個(gè)科目本身就不對(duì)，那廚房用具計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，其他的固定資產(chǎn)計(jì)入管理費(fèi)用二級(jí)科目計(jì)入哪里？
軼塵老師
2021 04/30 15:49
只是在上面那個(gè)例子是不對(duì)的 其他的還是計(jì)入管理費(fèi)用-折舊費(fèi)?
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