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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅 這個(gè)減免具體如何計(jì)算
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您好，今年的小微企業(yè)所得稅這樣計(jì)算
不超過(guò)100萬(wàn)的部分按2.5%，超過(guò)100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn)的部分按10%
應(yīng)納稅所得額乘以25%減去上面計(jì)算的結(jié)果就是減免稅額
2021 05/08 14:20
84785012 
2021 05/08 14:25
不對(duì)啊
系統(tǒng)自動(dòng)算出來(lái)的和您說(shuō)的這個(gè)方法得出的結(jié)果不一致
比如應(yīng)納稅所得額760394.39 那怎么算呢
760394.39*0.25-760394.39*0.025
是這樣嗎
王老師1 
2021 05/08 14:28
是的，再和您確認(rèn)下，您這個(gè)是21年的企業(yè)所得稅是吧？
84785012
2021 05/08 16:19
是20年度的哦
王老師1
2021 05/08 16:23
額，我第一條特別強(qiáng)調(diào)說(shuō)的就是今年的算法，你也沒(méi)否認(rèn)。
如果是去年的話，那是760394.39*（25%-5%）
84785012
2021 05/08 16:28
老師是我看錯(cuò)了抱歉 謝謝
王老師1
2021 05/08 16:30
沒(méi)關(guān)系的，算明白就好
84785012
2021 05/08 16:39
再請(qǐng)問(wèn)下，20年度納稅申報(bào)表上業(yè)務(wù)招待費(fèi) 在哪里取數(shù)呢？
王老師1
2021 05/08 16:41
業(yè)務(wù)招待費(fèi)在你科目余額表里取數(shù)，找對(duì)應(yīng)科目
84785012
2021 05/08 16:42
沒(méi)有我的意思是申報(bào)表它自動(dòng)取數(shù)的
不是在賬上如何取數(shù)
王老師1
2021 05/08 16:44
業(yè)務(wù)招待費(fèi)填報(bào)匯算清繳時(shí)我理解是手填的，不是自動(dòng)取數(shù)的
84785012
2021 05/08 17:09
是的謝謝您，非常感謝
王老師1
2021 05/08 17:10
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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