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問題已解決
老師你好，請(qǐng)問這題，第二小題，遞延所得稅費(fèi)用為什么會(huì)是60*0.25??？乙公司減值后會(huì)計(jì)賬面價(jià)值就只有60了，而計(jì)稅基礎(chǔ)為100，這不是應(yīng)該遞延所得稅資產(chǎn)為40*0.25嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你盯著存貨就可以，借貸加減是60，然后60*0.25
2021 05/10 16:16
84784973 
2021 05/10 16:35
沒搞明白！
孺子牛老師 
2021 05/10 16:36
其實(shí)就是抵銷分錄中存貨貸方減去解放，差額乘以稅率，就是遞延所得稅的金額，這個(gè)是快速計(jì)算的方法。
84784973
2021 05/11 11:46
還有沒有別的理解方式
84784973
2021 05/11 11:48
合并報(bào)表是100未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，個(gè)別報(bào)表減值后為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)為60，那么稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？不太理解？
孺子牛老師
2021 05/11 13:54
計(jì)稅基礎(chǔ)是成交價(jià)格。我看不到題目了，你再發(fā)一下我給你解釋。
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