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一般納稅人 建筑勞務(wù)公司 承包了一項(xiàng)工程100萬，分包給個人50萬，對方代開了50萬稅率為1%的普票，后期我們要開100萬的工程發(fā)票出去，請問要如何交增值稅。
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你好，你們是清包工嗎？
2021 05/13 08:27
84785009 
2021 05/13 08:28
不是的 一般是包工包料 清包工項(xiàng)目也有一些
84785009
2021 05/13 08:46
老師 你人呢？
佟老師 
2021 05/13 09:36
你好 如果取得不了進(jìn)項(xiàng)稅額就是按照100*9%稅率繳納
84785009
2021 05/13 09:37
如果是清包工 簡易計稅 是可以扣除分包款差額征稅嗎？
佟老師
2021 05/13 10:14
是的，您的理解完全正確
84785009
2021 05/13 10:25
比如開工程款發(fā)票不含稅80萬 取得分包不含稅發(fā)票60萬 交增值稅（80-60）*3% 是這樣算嗎？
佟老師
2021 05/13 13:45
你好，是的 您的理解完全正確
84785009
2021 05/13 13:50
那這個要怎么申報增值稅？開票能否開專票？
佟老師
2021 05/13 16:32
你可以開具專票的，如果收簡易計稅，需要申報附表三，把扣除填寫上
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