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問(wèn)題已解決
你好，老師。事業(yè)單位，每個(gè)月支付工資時(shí)候，不扣除員工社保個(gè)人部分，每年年底讓員工統(tǒng)一交還單位代付的個(gè)人社保。賬務(wù)處理？
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同學(xué)您好，計(jì)提工資時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為：
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（或單位管理費(fèi)用）
? 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?
發(fā)放時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? ? ?其他應(yīng)收款—職工個(gè)人社保部分
? ?貸：財(cái)政撥款收入（或零余額賬戶用款額度或銀行存款）
借：事業(yè)支出
? ?貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入（或資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度或貨幣資金）
年底讓職工交還單位代付的個(gè)人社保，分錄為：
借：銀行存款
? ?貸：其他應(yīng)收款—職工個(gè)人社保部分
借：資金結(jié)存—貨幣資金
? ?貸：事業(yè)支出
2021 05/14 12:37
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