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利潤總額500，應(yīng)繳納稅所得額480，遞延所得稅資產(chǎn)期末18，期出10，稅率25%。問題是所得稅費用 是不是480×25%-(10-18)=128
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同學(xué)你好，我不是這樣理解的，我的理解是，所得稅費用 是不是480×25%-(18-10)=112萬元。
2021 05/16 15:18
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26某企業(yè)2020年度利潤總額為500萬元，應(yīng)納稅所得額為480萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為18萬元，年末數(shù)為10萬元，所得稅稅率為25%不考慮他因素，該企業(yè)2020年末確認(rèn)的所得稅費用為()萬元。
A.128
B.112
C.125
D.120
【答案】A
【解析】所得稅費用-當(dāng)期所得稅+遞延所得稅-480x25%-(10-18)=128萬元
老師關(guān)于遞延所得稅，是加還是減？資產(chǎn)負(fù)債？是怎么理解
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企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為480萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額17萬元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為多少萬元？
請問老師，這題為啥不考慮遞延所得稅？
26
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老師，應(yīng)納稅所得額到底是當(dāng)期的+遞延所得稅*25%呢還是當(dāng)期的*25%+遞延所得稅呢
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遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額（28-25）-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額（23-30）=10（萬元）。不應(yīng)該等于-4嗎？
388
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境內(nèi)甲公司向乙境外公司支付1,000萬股息，境內(nèi)企業(yè)所得稅稅率25%，境外乙公司預(yù)提10%企業(yè)所得稅甲公司應(yīng)代繳代扣企業(yè)所得稅，計算正確的是
a1000×10%
B1000×（1-25%)×10%，
C1000×（1-25%）×50%×10%，
d1000×25
沒有搞懂境外乙公司預(yù)提10%企業(yè)所得稅是什么意思？
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